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光大证券子公司——光大资本的海外投资风险事件究竟对公司业绩有多大影响?

3月19日晚间华瑞配资官网,光大证券公告计提15.21亿元预计负债及资产减值准备。受此影响,光大证券继续向下修正了业绩预告,预计2018年净利润1.03亿元,较2017年度同比减少96.6%。

此前,光大证券已经计提了6000万元的投入本金。光大证券最终要为2016年的这场失败的出海投资付出多大代价仍然待解。原因是,合计出资32亿元的两名优先级合伙人出示一份光大资本盖章的《差额补足函》。但光大证券公告称,目前,该《差额补足函》的有效性存有争议,光大资本的实际法律义务尚待判断。

光大证券下修业绩预告同比减少96.6%

3月19日晚间,光大证券发布了2018年度业绩预告更正公告,向下修正了业绩预告,预计净利润较2017年度同比减少96.6%。

公告显示,光大证券预计2018年度净利润约为1.03亿元,较2017年度减少96.6%。在此之前,公司曾在1月26日披露过2018年度业绩预减公告,当时预计2018年度净利润较上年同比减少55%左右。

本次预告业绩与上次业绩预告差异为 12.44亿元,占2017年度归属于上市公司股东的净利润金额的 41.2%。

光大证券也一并解释了下修业绩的原因。光大证券全资子公司——光大资本的下属子公司光大浸辉担任执行事务合伙人的浸鑫基金的投资期限于2019年2月25日届满到期,因投资项目出现风险,浸鑫基金未能按原计划实现退出。光大证券基于谨慎性原则,计提了相关预计负债及资产减值准备。

计提预计负债及资产减值准备共15.21亿元

光大证券同步发布了计提巨额预计负债及资产减值准备的公告。

光大证券公告称,对上海浸鑫投资咨询合伙企业(有限合伙)(简称“浸鑫基金”)所投项目(MPS)的相关事项进行了评估,综合考虑各项因素,基于谨慎性原则,2018年度拟计提预计负债14亿元。

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此外,光大资本、光大浸辉也直接和间接对浸鑫基金的投资合计7175万元(其中6000万元为光大资本作为劣后级合伙人的出资),光大证券预计可能无法收回投资成本,因此2018年度计提长期股权投资减值准备6552.45万元。

光大浸辉应收浸鑫基金管理费3333.33万元,其他应收代垫费用等2200.48万元。光大证券预计可能无法收回该等应收款项,2018年度计提应收款项信用风险减值准备5533.81万元。

也就是说,本次计提预计负债及资产减值准备共计减少光大证券2018年度合并利润总额约 15.21亿元,减少合并净利润约11.41亿元。

同日晚间,光大证券紧接着就收到上交所的监管工作函。针对光大证券子公司出现的投资风险,上交所列示了四大要求,主要包括全面核查基金对外投资损失等事项、采取有效措施化解风险、公司全面自查内控管理缺陷、依法依规做好此事项的会计处理。

52亿元基金折戟海外体育市场

光大证券此次巨额计提源于2016年联手暴风集团的进军海外体育版权市场一次失败的投资。

2016 年 3 月,暴风集团全资子公司暴风投资与光大资本签署《光大资本与暴风投资关于共同发起设立新兴产业并购基金之合作框架协议》,暴风集团及其关联方、光大资本及其关联方拟通过发起设立产业并购基金的方式,收购MP&Silva Holdings S.A.( 以下简称MPS)股东持有的 MPS65%的股权。

浸鑫基金的公开信息显示,浸鑫基金是一个典型的结构化基金,包含优先级、中间级和劣后级,其中优先级是32亿元,中间级和劣后级分别为10亿元。

在光大资本签署《差额补足函》的前提下,招商银行和华瑞银行作为优先级投资人加入了此次收购,分别出资28亿元和4亿元(招商银行是通过招商基金的全资子公司招商财富资产管理有限公司出资华瑞配资官网;华瑞银行并不是直接参与的该投资,而是通过爱建信托的通道参与)。

这份《差额补足函》的主要内容为在优先级合伙人不能实现退出时,由光大资本承担相应的差额补足义务。

而值得注意的是,光大资本愿意签署具有兜底性质的《差额补足函》的前提是,暴风集团及实际控制人冯鑫实际也给了光大资本一定的承诺。

浸鑫基金成立之初,暴风集团、冯鑫与光大浸辉签署了收购MPS股权的回购协议,冯鑫向光大资本、光大浸辉出具了《承诺函》,约定暴风集团及冯鑫对浸鑫基金所投项目即MPS公司65%股权承担回购义务。但截至目前暴风集团及冯鑫未履行回购义务。

但是目前,这场“官司”却似乎难以收场。公开资料显示,目前冯鑫持有暴风集团的几乎所有股份都已经被质押。冯鑫也曾在2018年下半年能公开表示,其个人并无太多的其他资产。可以说,冯鑫已经处于技术性破产阶段。

那么优先级出资人一定会拿《差额补足函》要求光大资本赔偿。不过,光大证券此前公告表示,目前,该《差额补足函》的有效性存有争议,光大资本的实际法律义务尚待判断。光大证券正在调查评估相关情况及其影响,并积极督促光大资本及其子公司采取境内外追偿等处置措施,以维护投资人的合法权益。

采访中,有律师向记者表示,所谓差额补足义务,是指债务人或融资人无法在约定期限足额向债权人或投资人全额返还本金或收益时,由差额补足义务人履行相关差额部分资金的支付义务。但是,该义务的法律定性存在保证、债务承担或赠与等,其效力也存在有效或无效的不同观点。

光大资本最终究竟应多大程度上承担责任仍然待解。

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最后编辑于:2022/01/15作者: peizi2021

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